Vad får du dra av som företagare?

En av de vanligaste frågorna vi får från nystartade företagare är vad man egentligen får dra av. Svaret är enklare än du tror men det finns fallgropar som kostar pengar om du inte känner till dem.

Den grundläggande regeln är att en kostnad är avdragsgill om den är nödvändig för att bedriva verksamheten. Det låter självklart, men i praktiken finns det gråzoner som är värda att känna till.

Utrustning och verktyg

Köper du utrustning för jobbet är det avdragsgillt. Dator, telefon, kamera, mikrofon, programvaror, verktyg allt som används i verksamheten får dras av.

En viktig detalj: om du använder utrustningen både privat och i jobbet måste du proportionera avdraget. Använder du datorn 80 procent för jobbet och 20 procent privat får du dra av 80 procent av kostnaden.

Utrustning som kostar mer än ett halvt prisbasbelopp 2026 är det ungefär 28 000 kronor ska skrivas av över flera år istället för att dras av direkt. Din redovisningskonsult hjälper dig med den bedömningen.

Hemmakontor

Här skiljer sig reglerna åt beroende på om du driver aktiebolag eller enskild firma, och det är lätt att läsa fel.

Driver du aktiebolag kan bolaget inte dra av en andel av din privata boendekostnad. Det som går är att bolaget hyr rummet av dig. Då drar bolaget av hyran som kostnad, och du tar upp hyran i din privata deklaration som inkomst av kapital med 30 procents skatt. För att det ska hålla krävs tre saker: att bolaget faktiskt behöver lokalen, att det är ett avskilt rum som används för verksamheten, och att hyran är marknadsmässig. Skriv ett enkelt hyresavtal mellan dig och bolaget. Sätter du hyran för högt beskattas överskjutande del som lön, så håll dig till vad ett motsvarande kontorsrum kostar att hyra där du bor.

Driver du enskild firma kan du i stället dra av faktiska kostnader för ett rum som används uteslutande och stadigvarande för verksamheten. Ett skrivbord i sovrummet räknas inte, ett separat rum som bara är kontor gör det. Alternativt finns ett schablonavdrag på 2 000 kronor per år om du bor i hyresrätt eller bostadsrätt och 4 000 kronor i egen fastighet, förutsatt att du arbetat minst 800 timmar hemma under året.

I båda fallen gäller: dokumentera rummet, ytan och hur det används.

Resor och transport

Resor till kunder, möten och andra jobbrelaterade uppdrag är avdragsgilla. Det gäller oavsett om du åker kollektivt, tar taxi eller kör med egen bil.

Kör du med egen bil får du dra av 25 kronor per mil för resor i tjänsten. Det är viktigt att du för körjournal datum, destination, syfte och antal mil eftersom Skatteverket kan begära in den.

Resor mellan hemmet och en fast arbetsplats räknas som arbetsresor och hanteras annorlunda. Jobbar du hemifrån och åker till en kund räknas det däremot som tjänsteresa.

Kompetensutveckling

Kurser, utbildningar, böcker, konferenser och facklitteratur som är direkt kopplade till din verksamhet är avdragsgilla. Det måste finnas ett tydligt samband med det du faktiskt gör i bolaget.

En fotograf som köper en bok om ljussättning avdragsgillt. En bokförare som köper en kurs i skattelagstiftning avdragsgillt. En webbutvecklare som tar en kurs i yoga för att det är kul inte avdragsgillt.

Spara alltid kvittot och gör en kort anteckning om varför kursen eller boken är relevant för verksamheten.

Representation

Affärsluncher och middagar med kunder är ett av de områden där flest gör fel, för reglerna ändrades 2017 och många webbsidor visar fortfarande de gamla.

Sedan dess får du inte dra av kostnaden för mat och dryck vid representation i bolagets resultat. Lunchen med kunden är alltså inte avdragsgill, oavsett belopp. Det du däremot får göra är att lyfta momsen på ett underlag upp till 300 kronor per person. Kostar lunchen 400 kronor exklusive moms per person får du dra av momsen på 300 kronor, resten är en ren kostnad för bolaget.

Enklare förtäring är undantaget. Kaffe, bulle eller en enklare smörgås i samband med ett möte får dras av med upp till 60 kronor per person exklusive moms, och momsen på det får lyftas. Kringkostnader som teaterbiljetter eller greenfee vid representation får dras av med upp till 180 kronor per person.

Dokumentationen är fortfarande det viktigaste. Spara kvittot och anteckna vilka som deltog, vilket bolag de representerar och vad syftet med mötet var. Utan det kan Skatteverket neka även momsavdraget.

Telefon och internet

Använder du din privata telefon eller internet för jobbet kan du dra av den andel som används i verksamheten. Använder du telefonen hälften privat och hälften i jobbet får du dra av 50 procent av kostnaden.

Har du en telefon som uteslutande används i verksamheten är hela kostnaden avdragsgill.

Försäkringar

Företagsförsäkringar är fullt avdragsgilla. Det gäller ansvarsförsäkring, egendomsförsäkring och andra försäkringar kopplade till verksamheten.

Privata försäkringar som livförsäkring och sjukförsäkring är däremot inte avdragsgilla i bolaget.

Vad du alltid ska göra

Spara alla kvitton och fakturor. Anteckna syftet med varje kostnad när den uppstår inte tre månader senare. Och rådfråga din redovisningskonsult när du är osäker på om en kostnad är avdragsgill.

Med Pomilo fotograferar du kvittot direkt och din dedikerade redovisningskonsult ser till att det bokförs rätt och på rätt konto. Du slipper gissa om något är avdragsgillt vi håller koll.

Från 595 kr i månaden. Första månaden gratis. pomilo.ai

Vanliga frågor

Kan jag dra av hela datorkostnaden?
Om du använder datorn både privat och i jobbet måste du proportionera avdraget. Används den 80 procent i verksamheten får du dra av 80 procent av kostnaden.

Kan jag dra av hemmakontoret?
I aktiebolag kan bolaget hyra ett avskilt rum av dig till marknadsmässig hyra, som du sedan tar upp som inkomst av kapital. I enskild firma kan du dra av faktiska kostnader för ett rum som bara används i verksamheten, eller använda schablonavdraget på 2 000 respektive 4 000 kronor per år.

Hur mycket får jag dra av för representation?
Mat och dryck vid representation är inte avdragsgillt sedan 2017, men du får lyfta momsen på upp till 300 kronor per person. Enklare förtäring som kaffe och bulle får dras av med upp till 60 kronor per person. Spara kvittot och anteckna deltagare och syfte.

Vad räknas som avdragsgill kompetensutveckling?
Kurser, böcker och utbildningar som är direkt kopplade till din verksamhet. Det måste finnas ett tydligt samband med vad du faktiskt gör i bolaget.

Hur mycket får jag dra av för bilresor i tjänsten?
25 kronor per mil med egen bil. För körjournal med datum, destination, syfte och antal mil.